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根据增值税法律制度的规定，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额，属于规定的生产性服务业的是（）。A.邮政服务B.电信服务C.现代服务D.金融服务

2023年5月，张某转让一项专利权，取得转让收入150000元，专利开发支出10000元。已知特许权使用费所得个人所得税预扣率为20%；每次收入超过4000元的，减除20%的费用。张某当月该笔收入应预缴个人所得税税额的下列计算中，正确的是（）。A.（150 000－10 000）×（1－20%）×20%＝22 400（元）B.（150 000－10 000）×20%＝28 000（元）C.［150 000×（1－20%）－10 000］×20%＝22 000（元）D.150 000×（1－20%）×20

某增值税一般纳税人提供运输服务，取得含税收入600万元，同时取得运输装卸费16万元。该业务应计算的销项税额是（）。A.（600+16）÷（1+9%）×9%=50.86（万元）B.600÷（1+9%）×9%=49.54（万元）C.［600÷（1+9%）+16］×9%=50.98（万元）D.（600+16）÷（1-9%）×9%=60.92（万元）

甲公司为一般纳税人，2023年10月采取以旧换新方式销售黄金手镯，该批首饰含增值税价款为330000元，收回的黄金手镯作价70000元，甲公司实际收取260000元。计算甲公司当月增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。A.260 000÷（1+13%）×13%=29911.50（元）B.330 000÷（1+13%）×13%=37964.60（元）C.330000÷（1-13%）×13%=49310.34（元）D.260 000×13%=33800（元）

务筹划的切入点有（）。多选题 (3 分) 3分 A.以不同的财务管理环节和阶段为切入点 B.以税收优惠政策为切入点 C.以影响应纳税额的几个基本因素为切入点 D.选择税务筹划空间大的税种为切入点

2×15年3月1日，甲公司采用收取手续费的方式委托乙公司销售商品800件，商品已经发出，每件成本为120 元。合同约定乙公司应按每件200元对外销售，甲公司按不含增值税的售价10%向乙公司支付手续费。2×15年3月31日，甲公司收到乙公司开具的代销清单，乙公司对外实际销售400件，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为80 000元，增值税税额为13600 元。甲公司收到乙公司开具的代销清单时，向乙公司开具一张相同金额的增值税专用发票。2015年4月2日，甲公司收到乙公司交来的扣除代销手续费后的3月份代销

A公司和B公司均为增值税一般纳税人，A公司2×14年6月1日从B公司购入原材料一批，取得增值税专用发票上注明的原材料价款为200万元，增值税额为34万元，发票等结算凭证已经收到，货款尚未支付，材料已验收入库。双方协定的付款条件为2/10、1/20、n/30（现金折扣只适用于材料款，不包括增值税）。要求：（1）假定A公司于2×14年6月10日付款，请做A公司采购和付款的账务处理。（2）假定A公司于2×14年6月10日付款，B公司该批材料作为库存商品核算，成本为160万元，请做B公司销售和收款的账务处理。

甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%，甲公司委托乙公司加工应征消费税的材料一批，甲公司发出原材料的实际成本为500万元,完工收回时支付加工费220万元，另行支付增值税税额37

某工厂采购一台国产非标准设备，制造厂生产该台设备所用材料费20万元，加工费2万元，辅助材料费4?000元，制造厂为制造该设备，在材料采购过程中发生进项增值税额3．5万元，专用工具费率1．5％，废品损失率10％，外购配件费5万元，包装费率1％，利润率为7％，增值税率为17％，非标准设备设计费2万元，则该国产非标准设备的原价为()万元(A)33.636(B)36.963(C)39.536(D)54.545

陈某当月取得工资收入6000元（已扣除“四险一金”等免税项目金额），则陈某当月应预扣预缴的个人所得税税额为（）。单选题 (2 分) 2分 A.20元 B.15元 C.25元 D.30元

2020年7月11日，甲公司（增值税－－般纳税人）自行建造厂房，向乙公司（增值税一般纳税人）购入-批建筑材料，取得的增值税专用发票上注明价款3000万元，增值税税额为390万元，全部用于工程建设；领用本企业生产的水泥-批，成本为40万元，售价50万元，工程人员应计工资10万元，支付其他费用并取得增值税专用发票，注明安装费300万元，税率9%。工程完工并达到预定可使用状态，甲公司将其作为固定资产核算，该固定资产的人账金额为（）万元。

A 有限责任公司于设立时收到甲公司作为资本投入的原材料一批,该批原材料投资合同或协议约定价值为50000元,增值税进项税额为6500元。甲公司已开具了增值税专用发票。假设合同约定的价值与公允价值相符,该进项税额允许抵扣,不考虑其他因素。则A 有限责任公司应记入“实收资本"科目的金额为( )元。·50000·6500·56500·41000

企业所得税的计税基础是应纳税额，它是计算企业所得税的直接依据。（）判断题 (1 分) 1分 A.对 B.错

稿酬所得，适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征（）。单选题 (1 分) 1分 A.10% B.20% C.30% D. 40%

城市维护建设税的计税依据是( )。·增值税、消费税的计税依据·印花税、增值税的计税依据·纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额·纳税人实际缴纳的增值税、车船税税额

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